Основные направления деятельности отдела уголовных расследований сша

Основные направления деятельности отдела уголовных расследований США План

  1. Введение
  2. Основные направления деятельности отдела уголовных расследований США
  3. Задача отдела уголовных расследований
  4. Архивы федеральных налоговых органов
Вывод Введение Налоговые органы США входят в состав Службы внутренних доходов. Подразделения Службы внутренних доходов созданы давно и имеют значительный опыт в борьбе с преступными и иными проявлениями. Вопросами выявления прекращения, а также профилактики в указанной службе занимается отдел уголовных расследований. Основной целью указанного выше подразделения является стремление к тому, чтобы граждане (налогоплательщики) добровольно платили в бюджет соответствующие налоги и сборы, то есть осуществление превентивных мер. Отдел уголовных расследований, помимо традиционных налоговых правонарушений занимается еще и выявлением разнообразного рода финансовых махинаций и других правонарушений, не связанные непосредственно с налоговым законодательством. В структуре отдела уголовных расследований работает около трех тысяч специальных сотрудников (агентов), которые не являются работниками полиции. Хотя, при этом наделены такими же правами, как сотрудники полиции, в том числе относительно ношения огнестрельного оружия и использование других специальных средств. При отлаженном механизме взимания налогов, действующий в США, сотрудниками Службы внутренних доходов (отдела уголовных расследований), например, в 1995 году было возбуждено 5 тыс. Расследований. За указанный период, в Министерство юстиции были переданы 3,614 дел для возбуждения судебного преследования.
Все для охотоы и самооборны. Оптические прицел купить в Украине в интернет-магазине armouries.in.ua

При этом, по 3,386 делам было предъявлено обвинение. В последнее время все большее значение приобретает деятельность отдела уголовных расследований Службы внутренних доходов находит во взаимодействии с другими правоохранительными органами. Указанное воплощается в совместные операции по борьбе с незаконным оборотом наркотиков, отмыванием денег, организованной преступностью. Основные направления деятельности отдела уголовных расследований США Основным направлением деятельности отдела уголовных расследований, как было отмечено ранее, является проведение расследования в отношении преступлений в сфере налогообложения или валютных преступлений. Указанное находит непосредственное проявление в борьбе с мошенничествами в финансовых учреждениях, незаконными азартными играми, неуплатой акцизного сбора на топливо для автомобилей, а также в программе проверки сомнительных случаев компенсации переплаты в налоговой декларации (в том числе представленных в электронном варианте). Следует отметить, что налоговые органы США контролируют как законный, так и нелегальный сектор получения доходов (незаконный оборот наркотиков, организованная преступность, мошенничество с финансовыми ресурсами, рэкет, мошенничество в сфере медицинского обслуживания и страхования). Борьба с неуплатой акцизного налога на топливо для автомобилей свидетельствует, что организованные широкомасштабные преступные группировки путем мошенничества ежегодно лишают Федеральное правительство и правительство штатов средств на сумму свыше 1 млрд. долларов. Практика деятельности налоговых органов свидетельствует о том, что в этом «направлении» работают члены известных организованных преступных группировок, в том числе и русской мафии. Задачей отделов уголовных расследований в современных условиях является создание мощного «запугивая фактора вследствие агрессивной деятельности, не прекращается» по выявлении уклонения от уплаты акцизного налога. Программа борьбы с незаконными азартными играми была основана в 1993 году, поскольку увеличились случаи мошенничества, коррупции, а также отмывания средств. Поэтому эта программа направлена на повышение эффективности борьбы с нарушениями налогового законодательства, отмыванием денег, а также нарушений других положений уголовного законодательства, имеющие отношение к игорной индустрии. Значительное внимание Служба внутренних доходов уделяет программе борьбы с мошенничеством в банковской сфере. Американское законодательство предоставляет должникам максимальной защиты при объявлении банкротства. Однако рост числа заявлений о банкротстве сопровождается ростом мошеннических проявлений. Служба внутренних доходов осуществляет контроль за такими процессами, проверяет обоснованность объявления банкротом. Кроме указанного. Служба внутренних доходов выступает в роли кредитора, поскольку каждый год подлежат прекращению обязательства по выплате предварительно начисленных налогов на сумму около 6 млрд. Долларов. Поэтому Служба внутренних доходов направляет свои усилия на выявление фактов предоставления ложной информации о банкротстве. Программа борьбы с мошенничествами в сфере медицинского обслуживания и страхования заключается в деятельности Службы внутренних доходов по выявлению случаев предоставления в страховые компании фальшивых или завышенных счетов выплат врачам и учреждениям, предоставляющим медицинские услуги . К такому виду мошенничества относится также организация фиктивных дорожно-транспортных происшествий владельцами застрахованных автомобилей, незаконное переадресации страховых премий сотрудниками страховых компаний и др. Основными направлениями деятельности отдела уголовных расследований Службы внутренних доходов США на современном этапе в сфере медицинского обслуживания и страхования является выявление таких правонарушений • мошенничеств; • банкротств страховых учреждений; • страхования немедицинского характера; • страхования медицинского характера; • связанных с незаконным переадресацией премий перестрахования. Как свидетельствуют данные статистики, ежегодные потери бюджета США от такого рода мошенничества составляют около 100 млрд. Долларов. Служба внутренних доходов прилагает свои усилия в борьбе с организованной преступностью совместно с другими правоохранительными органами. Известно, что преступления Аль Капоне расследовались специальной разведывательной группой Службы внутренних доходов. Обвинительный приговор Аль Капоне основывался на обвинениях, выдвинутых за уклонение от уплаты налогов, а не за другие преступления, в большей степени убийства. В современных условиях Служба внутренних доходов направляет усилия, объединяет и координирует работу ряда ведомств против тради-ционных видов организованной преступности, таких как Ла Коза Ностра и таких нетрадиционных группировок, как азиатская и русская мафия. Сотрудники Службы внутренних доходов участвующих в расследовании противоправной деятельности должностных лиц. При этом указанное имеет отношение не только к сотрудникам Службы внутренних доходов, но и ко всем уровням администрирования, включая местные, федеральные, зарубежные органы. Указанные дела о коррупции часто включают в себя различные виды мошенничества, а также взяточничество, растраты, вымогательство. Отдел уголовных расследований Службы внутренних доходов выступает как один из основных подразделений, осуществляющих борьбу с незаконным оборотом наркотиков и отмыванием денег. Для выполнения данной программы создана специальная группа, имеющая доступ к имеющейся информации и преследует основную цель — выявление, расследование деятельности и судебное преследование лиц, занимающихся организацией или управлением финансами или иным образом способствуют функционированию предприятий, осуществляющих незаконный оборот наркотиков, а также операциями, связанными с отмыванием средств. Частью указанной программы является операция «Альянс», которая направлена на пресечение контрабанды наркотиков, валюты, оружия и других видов контрабанды со стороны границы Мексики. В связи с рассмотрением вопросов о злоупотреблениях в сфере оборота валюты, незаконного оборота наркотиков, отмывания денег, следует отметить, что Служба внутренних доходов в 1986 году получила полномочия по осуществлению ареста и конфискации собственности, приобретенной в результате нарушений налогового и валютного законодательства и законов об отмывании средств. Количество граждан, не подают налоговых деклараций, ежегодно увеличивается. Соответственно, указанное требует разработки стратегии и тактики деятельности Службы внутренних доходов в данном направлении. Отдел уголовных расследований совместно с Министерством юстиции координирует свои усилия с целью квалификации фактов непредставления налоговых деклараций лицами с высокими доходами как тяжкие преступления и возбуждения уголовных дел в тех случаях, когда это оправдано. Следует отметить, что сотрудники Службы внутренних доходов получают информацию по использованию оперативных источников, а также используют добровольную помощь банковских служащих и других граждан о противоправной финансовой деятельности.

Комментарии запрещены.